关于锡场镇华清村委会
换
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济
审
计
报
告
锡场镇第七届村民委员会
换届审计工作领导小组
关于华清村换届审计的报告
锡场镇人民政府：
根据《揭阳市揭东区第七届村民委员会换届审计工作方案》和锡府[2016] 58号文件《关于成立揭东区锡场镇第七届村民委员会换届审计工作领导小组的通知》的指示精神，本审计小组于2017年1月3日至15日对华清村进行换届审计。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录，座谈询问，比较分析等必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、 基本情况
华清村委会现有人口24301人，户数4962户，耕地2004.9亩，山地1500亩，池塘68亩，经济实行独立核算，独立建帐。主要收入来源是菜市场铺租、种植地租、上级拨款等。主要支出项目是村道基础设施建设、福利支出、管理费用、其他费用等。现有村二委干部15人，村民代表127人，民主理财小组成员5人。村财务收支情况每月上墙公布，接受广大党员干部，村民监督。在本届任期中，林旭练同志任村党总支书记兼任村委会主任，负责村委会的全面工作，同时负责经济审批。
二、 审计情况
1、财务制度建立、健全及执行情况
该村能根据农村集体资产管理的有关规定，结合本村实际，建立了比较完善的内部控制制度；能够执行财务管理制度；执行民主决策程序和民主管理规定，重大事项经村民大会或村民代表大会讨论决定；能按时进行财务公开（包括张榜上墙公布和上传镇纪委“廉洁一线”信息平台），接受广大党员干部、群众的监督，公开内容完整、规范。
2、 财务收支情况
2014年1月1日至2016年12月31日该村货币资金总收入18185696.90元。其中，经营收入（主要是土地、市场租金）7004627.90元；其他收入（主要是上级部门拨款和杂务收入）6382096.58元；应收款（主要是山林承包款）108633.42元；应付款（用地款和捐款）。货币资金总支出20814330.39元。其中，经营支出1501963.00元，管理费用5542576.14元，在建工程1519790.00元，应付福利费3636060.76元，固定资产1374426.40；应付款1561645.00；其他支出5677869.09元，货币资金收支总结余-2628633.49元。
3、现金、银行存款盘点情况
结止2016年12月31日，帐面现金余额2377751.75元，加已收未进账2单700000.00元（银行提现金）；减已付未进账47单746724.91元（付人口产量款、高速用地10单529618.50元，付垃圾车费用、办公、市场改建工价款等217106.41元），连上累计现金总额2331026.84元。其中配套费退款6单1133100.00元，暂付梅汕赔青结算款5单共391557.00元，暂付创文借款16单共532500.00元，历史遗留计育垫付款等7单272000.00元，实存现金1869.84元。
结止2016年12月31日，银行存款帐面余额2075462.07元，加已收未进账82单1556450.00元（市场铺租、档位款等）减已付未进账2单700000.00元（提现金）。连上累计银行存款余额2931912.07元。
4、 资产、负债情况
2016年12月31日资产总额109114666.50元，负债总额19510107.54元，净资产89604558.96元。分别比期初108609230.40元，18202397.54元，90406832.86元增加505436.1元，1307710.00元，-802273.9元，村集体负债有所增加，净资产有所减少。
5、 债权、债务情况
结止2016年12月31日，该村债权类科目账面余额6746333.13元，债务类科目账面余额19510107.54元
6、固定资产与在建工程情况
2014年1月1日至2016年12月31日该村新增固定资产25宗共377121299.14元，其中：（1）购置固定资产5宗1589426.40元，结转固定资产20宗36122872.74元。
7、应付福利情况
2014年1月1日至2016年12月31日该村投资教育、计育、社保基金补助、治安、公共设施、创文创卫、修桥路等各项福利建设共3636060.76元。
以上固定资产投资、在建工程建设和各项福利事业的巨额投入，大大改善了村容村貌，优化了当地的软硬环境，方便了人民群众的生产和生活，是该村本届干部班子牵头为村民办好事、实事的有力见证，也是该村干部带领人民群众建设社会主义新农村的一重大举措。
其他相关经济指标见附件一、附件二
三、 意见及建议
1、会计科目设置合理，数字记录正确，摘要清楚，登记及时，账实相符。
2、原始凭证内容、金额与收付款凭证记录对应，收付款凭证与对应科目的明细帐记录对应，银行存款余额与银信部门对帐单一致，审批手续齐全。
３、存在一定数量的自制凭证，建议以正规的单据作为记帐凭证。
４、个别大额支出凭证缺乏相关附件，建议补充相关明细、会议记录或合同等资料。
５、村集体经济基础薄弱，建议开源节流，逐步发展、壮大集体经济实力。
附件：1、华清村2014年1月1日至2016年12月31日财务收支表
2、华清村期初（2011年1月1日）、期末（2013年11月30日）科目余额表
锡场镇第七届村民委员会
换届审计工作领导小组
2017年 1 月 20 日